מה זה FP&A (תכנון וניתוח פיננסי)?

FP&A, או בעברית תכנון פיננסי וניתוח (Financial Planning and Analysis), זהו תחום במינהל עסקים שמתמקד בתכנון הפיננסי ובניתוח התוצאות של החברה. עבודת ה-FP&A עוזרת לחברות להבין היכן הן עומדות מבחינה כלכלית, מה עלול להשפיע עליהן בעתיד, ואיך להתמודד עם אתגרים והזדמנויות שמולם הן עומדות. המטרה היא להבטיח שהחברה תהיה מכוונת כלכלית להשגת היעדים שלה.

איך זה עובד? התהליכים ב-FP&A

ב-FP&A יש כמה תהליכים מרכזיים שחוזרים על עצמם:

1. תכנון תקציבי: זהו השלב בו מתוכנן התקציב לשנה הקרובה. מחלקת ה-FP&A עובדת עם כל המחלקות בחברה כדי להבין את צרכיהם ומציעה תקציב שמשקף את המטרות העסקיות.
2. ניתוח פיננסי: לאחר שהתקציב מאושר, ה-FP&A ממשיך לנתח את ההוצאות וההכנסות במהלך השנה, כדי לראות אם החברה עומדת ביעדים ואיפה יש צורך לבצע שינויים.
3. פיתוח תחזיות: על סמך הנתונים הפיננסיים וניתוח שוק, מחלקת ה-FP&A יוצרת תחזיות לעתיד. זה כולל תחזיות מכירות, הוצאות והכנסות.
4. דיווח פיננסי: דיווחים רבעוניים ושנתיים שמסכמים את הפעילות הכלכלית ומשווים אותה לתכנון המקורי.
‍

למה ביצוע FP&A חשוב (נורא) לארגון?

FP&A זה כמו GPS פיננסי לחברה. זה עוזר למנכ״ל (CEO) ושאר חברי ההנלה להבין איפה החברה עומדת כספית ולאן היא יכולה ללכת. בעזרת נתונים מדויקים, הם יכולים להחליט איך לחלק את הכסף, איזה פרויקטים כדאי להמשיך ואיפה אפשר לחסוך. זה כמו לעשות תכנון טיול, אבל במקום מסלולי טיול, אתה מתכנן את הדרך להצלחה כלכלית של החברה.

המידע שמספק פונקציית ה-FP&A  הוא קריטי לכל ארגון מכיוון שהוא מאפשר לנהלים לקבל החלטות מושכלות על סמך נתונים אמינים ומפורטים. דוחות וניתוחים אלו עוזרים בהערכת הביצועים הכלכליים של הארגון, תחזיות עתידיות, ובקביעת תקציבים ומטרות כלכליות. כמו כן, ה-FP&A משפר את היכולת לנתח סיכונים ולתכנן מהלכים אסטרטגיים שישפרו את התוצאות הכלכליות של הארחגון לטווח הקצר והארוך.
‍

הכלים שמקלים על העבודה של ה-FP&A

העבודה ב-FP&A דורשת שימוש בכלים טכנולוגיים רבים:

- תוכנות ניתוח נתונים: כמו Tableau או Power BI, שעוזרות להציג נתונים בצורה ויזואלית וברורה.
- Excel: כן, גם בעידן הדיגיטלי, Excel עדיין משמש כלי חשוב ביותר לניתוחים ולבניית מודלים פיננסיים.
- מערכות ERP: תוכנות אלה (כמו SAP או Oracle) מאגדות נתונים פיננסיים מכל החברה ומספקות את המידע הדרוש לתכנון וניתוח.
‍

איזה גוף/תפקיד אחראי על FP&A בארגון?

בארגון, הפונקציה של FP&Aבדרך כלל מתבצעת על ידי המחלקה הפיננסית. בתוך המחלקה הזו יש עובדים שמתמחים בתחום הזה, כמו אנליסטים פיננסיים, מנהלי תקציב, ואף ה-CFO (המנהל הפיננסי הראשי) של החברה שמעורב באופן אקטיבי. הם עובדים עם נתונים ומודלים כספיים כדי לעזור להנהלה להבין את המצב הכלכלי ולתכנן את הצעדים הבאים של החברה.

אנשים שעובדים ב-FP&A צריכים להיות חזקים בכמה תחומים:
- ניתוח נתונים: יכולת לקרוא ולנתח מספרים היא חיונית.
- הבנה עסקית: חשוב להבין איך עסק עובד, מה מניע אותו, ואיך הוא מגיב לשינויים בשוק.
- שימוש בכלים טכנולוגיים: ידע טכני בשימוש בתוכנות ניתוח ודיווח (כדאי שתדעו איך להשתמש באקסל).
- תקשורת: יכולת להסביר נתונים מורכבים בצורה ברורה לאנשים שלא בהכרח מבינים בפיננסים.